Impuestos en España

Rusol Prime tiene amplia experiencia en la gestión de impuestos y tributos para empresas registradas en España, Andorra y Francia. Nuestros expertos le ofrecerán toda la información detallada sobre el sistema tributario español y le ayudarán a planificar los impuestos de su negocio.

Los impuestos los paga en España cada persona jurídica, a la que se le asigna un número de identificación fiscal CIF. Al dar de alta una empresa, es obligatoriamente asignada por las autoridades fiscales y entra en la base de datos de la Agencia Estatal de Servicio Tributario. Desde allí controlarán la regularidad con la que paga impuestos sobre la renta, sobre las actividades de la empresa, transacciones económicas, etc. Lo primero que deben tener en cuenta para los emprendedores que deciden iniciar su propio negocio en España: la fiscalidad aquí se realiza a nivel estatal, regional y local. Dado que el estatuto de las autonomías no es el mismo, algunas regiones, como Cataluña, tienen la autoridad para regular de forma independiente los tipos impositivos, mientras que Navarra y el País Vasco en general tienen derecho a introducir sus propios tipos de impuestos. Asimismo, se asigna un régimen fiscal especial a Canarias. Además de la geografía, la cantidad y los tipos de impuestos en España están influenciados por el tipo de actividad de la empresa, su forma organizativa y jurídica y muchos otros factores. El desconocimiento de los detalles del marco legislativo, que se modifica periódicamente, está plagado de pérdidas financieras y graves problemas con la ley. Para evitarlos, le recomendamos que se ponga en contacto con los abogados de Rusol Prime. Se trata de profesionales cuya práctica diaria está directamente relacionada con la fiscalidad de las empresas registradas en España, Andorra y Francia, tanto por ciudadanos y residentes del país como por inversores extranjeros. Con su ayuda, no solo puede comprender un tema tan complejo, sino también crear el esquema más lógico y económico para pagar impuestos específicamente para su empresa.

Impuestos sobre la propiedad en España

España es uno de los países más populares para los compradores de propiedades en el extranjero.

Anualmente, tanto españoles como no residentes, todos los propietarios pagan impuestos sobre la propiedad y el patrimonio, así como el impuesto sobre la renta. Al alquilar una propiedad inmobiliaria, los inversores también soportan el costo de los impuestos sobre los ingresos por alquiler y las ganancias de capital.

Tipos de impuestos en España

IVA

10 o 21%

Impuesto de transferencia
derechos de propiedad

6-10%

Cuota de inscripción
(incluidos los servicios notariales)

0,5 - 2,0%

Impuesto municipal

para inmuebles según la región

0,405 - 1,3%

(El valor de la propiedad
más de 700 mil euros)

0,2 - 2,5%

Impuesto sobre las ganancias de capital

19%

Impuestos de sucesión

7,65-34%

Impuesto sobre la renta

19-45%

Impuesto corporativo

25% (15 - durante 2 años para un nuevo
empresas establecidas)

Impuesto sobre la renta de bienes inmuebles
(si la propiedad en renta)

24% (19 - para residentes de la UE)

Impuesto sobre la renta de bienes inmuebles

24%

Impuestos sobre la compra de bienes inmuebles

Al comprar una propiedad, los impuestos en España los pagan ambas partes: el vendedor y el comprador.

Por lo general, el vendedor paga una comisión a la agencia y el comprador, a su vez, paga los servicios de un notario y paga una tarifa de registro del 0,5% al 2,0% del valor de la propiedad.

Al comprar un inmueble residencial primario, el comprador paga el IVA (impuesto sobre el valor anadido o IVA) por un monto del 10%, al comprar un terreno u objeto comercial, la tasa es del 21%. Junto al IVA, el comprador paga un impuesto sobre actos jurídicos (Actos Jurídicos Documentados, AJD) - 1,5% del valor del objeto.

En el caso de comprar bienes raíces en el mercado secundario, el comprador paga - impuestos sobre la transferencia de propiedad. La tasa varía de una región a otra y oscila entre el 6 y el 10%.

Tasas impositivas sobre la transferencia de derechos de propiedad por región

Alava

Andalucía

8-10

Aragón

Asturias

8-10

Islas Baleares

8-10

Vizcaya

Valencia

diez

Galicia

Guipuzcoa

Islas Canarias

6.5

Cantabria

8 o 10

Castilla-La Mancha

Castilla y Leon

Cataluña

diez

La Rioja

Madrid

Murcia

Navarra

Extremadura

8, 10 u 11

Impuestos de propiedad

Al hacerse cargo, los propietarios pagan un impuesto predial municipal (impuesto sobre bienes inmuebles, IBI). Dependiendo de la región, las tasas oscilan entre el 0,405 y el 1,3% del valor catastral. Este impuesto es anual pero pagadero trimestralmente. El importe para los propietarios en España varía de 200 a 800 euros anuales.

Impuesto anual a la propiedad,%

Ávila

0.57200

Madrid

0,60424

Alicante

0.84700

málaga

0,72320

Albacete

0.40500

Murcia

0,79970

Almería

0.49000

Oviedo

0.83160

Badajoz

0.91300

Ourense

0.54000

Barcelona

0.82500

Palencia

0,60280

Burgos

0.46200

Palma

0,80800

Valencia

1.07100

Pontevedra

0,70400

Valladolid

0,67580

Salamanca

0,79200

Guadalajara

0.66000

Zamora

0,62480

Granada

0,74030

Santander

0.52700

Girona

0.88600

Zaragoza

0,64911

Cádiz

1.11100

Sevilla

0.93170

Cáceres

0.82500

Segovia

0.49400

Castellón

0.88000

Soria

0,45760

Córdoba

0,76090

Ciudad real

0.98000

Cuenca

0,68000

Tarragona

1.02080

La Coruña

0.59500

Tenerife

0,68750

las Palmas

0,73700

Teruel

0,67100

León

0.86900

Toledo

0.42000

Logroño

0.58300

Huelva

1,16600

Lugo

0,71500

Huesca

0.97200

Lleida

0,66500

Jaén

0.66000

La tributación de la renta de los inmuebles españoles depende de la situación del propietario (residente fiscal o no residente en España). El residente fiscal español es una persona que permanece en el país más de 183 días en un año natural. Para los no residentes, solo las rentas que se perciben en España están gravadas con pagos obligatorios. Los ingresos deben declararse antes del 30 de junio de cada año.

Al alquilar una propiedad inmobiliaria, la renta de un no residente es del 24% (para los residentes de la UE - 19%). El impuesto se paga trimestralmente.

Las tasas del impuesto sobre la renta (impuesto sobre la renta) para los residentes son del 19 al 45%. La tasa para no residentes es del 24% (19% si el contribuyente es residente de uno de los países de la UE).

En el caso de que el valor de los activos supere los 700 miles de euros, también se paga el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto se paga en junio del año anterior y se calcula en base al patrimonio neto en una escala progresiva: las tasas varían de 0,2 a 2,5%. Riqueza significa bienes raíces, ingresos de actividades profesionales, depósitos bancarios, fuentes de ingresos temporales, artículos de lujo (joyas, abrigos de piel, autos deportivos, yates, aviones), arte y antigüedades.

Tasas de impuestos sobre el patrimonio

Imponible

importe, euro

Velocidad,%

Máximo
importe, euro

Hasta 167129

0,2

1334

167130 - 334 253

0,3

1836

334,254 - 668,500

0,5

12507

668,501 - 1,337,000

0,9

18 523

1,337,001 - 2,673,999

1.3

125,904

2.674.000 - 5.347.998

1,7

171,362

5347 999 - 10 695 996

2.1

183670

Más de 10 695 997

2.5

- Tasas del impuesto sobre la renta (impuesto sobre la renta) para residentes fiscales en España desde 2016: del 19 al 45%. La tasa para no residentes es del 24% (19% si el contribuyente es residente de uno de los países de la UE).

Tasas del impuesto sobre la renta en España

Umbral, euro

Tasas,% (2020)

12 450

20200

treinta

35.200
(34.000 en 2015)

60.000

Impuesto sobre sociedades para personas jurídicas (impuesto sobre las utilidades de sociedades). La tasa estándar es del 25%, para empresas de nueva creación - 15% (esta tasa será válida durante dos años desde el momento en que la empresa obtenga beneficios). Las empresas con beneficios superiores a 1 millón de euros también deben pagar el impuesto municipal (IAE). Las tasas impositivas dependen del tipo de actividad económica de la empresa, el área de su local comercial y otros parámetros establecidos a nivel de un municipio en particular.

Para las empresas residentes en países o territorios que pertenezcan a la zona offshore y sean propietarias o propietarias de algún inmueble en España, se establece un pago especial, que se calcula en base al valor de tasación a una tasa del 3%.

Pagos obligatorios al retirarse de los derechos de propiedad

En la venta, se paga un impuesto sobre la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta: impuesto sobre la venta de inmuebles. Para los no residentes, la tasa es del 19%.

En este caso, los ingresos de las empresas se gravan a una tasa del 25% (o el 15% para las empresas de nueva creación durante los dos primeros años a partir de la fecha de recepción de los beneficios).

Además, los vendedores de bienes raíces pagan un impuesto sobre el incremento en el valor del suelo urbano (Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, IIVTNU). Las tarifas dependen de los municipios específicos.

En España, existe el impuesto de sucesiones. Las tarifas van desde el 7,65% (por los primeros 7.933 euros del importe total o valor de la herencia) hasta el 34% por 797.555 euros o más. Cuanto mayor sea el grado de parentesco, mayor será la tasa.

Tenga en cuenta que la información fiscal en España es básica.